Pese a que nuestros lectores son personas preparadas y capaces, no es fácil comprender un presupuesto municipal.
Y no es fácil de comprender tanto por los distintos capítulos, memorias y términos en que está configurado, como por las cantidades que se manejan. Por otro lado, los ciudadanos no suelen bucear en la vorágine de páginas y documentos que supone un presupuesto municipal. Para este, contabilizamos hasta 842 páginas en un documento que ha multiplicado por 6 su extensión desde 2015, cuando contaba con 139 páginas.
Un presupuesto municipal que a simple vista, aumenta todas sus partidas y dispara el gasto hasta los 1280 € por habitante. No obstante, estas cifras están calculadas teniendo en cuenta la población de derecho actual, según el padrón a 1 de enero de 2020, de 39062 habitantes. Haciendo una proyección con base al crecimiento natural de La Rinconada, podemos obtener una estimación de unos 430 rinconeros más en 2021. Así, para 39500 pobladores, el gasto sería de 1266 euros por habitante. Hay que tener en cuenta, además, que no suele alcanzarse el 100% de lo presupuestado. Esa es la razón de que existan remanentes y superávits. Según Intervención, los porcentajes de ejecución de los tres últimos presupuestos no han superado, en ningún caso, el 70% (2021: 68%; 2020: 57,29%; 2019: 67,67%).
Obviamente, el presupuesto se divide en dos grandes grupos, a saber: ingresos y gastos, que por ley, deben ser de exactamente, la misma cuantía.
Los ingresos, de los que daremos cuenta en este artículo, son el dinero con que cuenta el ayuntamiento, provienen de muy diversas fuentes y así deben estar reflejados.
En los ingresos, con un total de 50.021.000 € se aprecian diferentes fuentes. Por un lado, primero los impuestos directos y los indirectos
Los impuestos directos, capitulo 1, corresponden en primer lugar al IBI, ese impuesto que coloquialmente se llama «contribución», que no es más que un impuesto por tener una casa o nave.
Hace poco el ayuntamiento informó de que «congelaría por segundo año consecutivo» este impuesto en todas sus formas (rústico, urbano y especial), así como otras tasas. El tipo del IBI es actualmente de 0,5043% en su naturaleza urbana, 1,158% en su naturaleza rústica y un 1,3% en características especiales. Debemos detenernos aquí para ampliar la lupa y ver si dicho impuesto, cuya variación depende exclusivamente del ayuntamiento, se aplica de igual guisa en los municipios de nuestro entorno. Tomemos para el caso los municipios de Dos Hermanas, Alcalá del Río y Sevilla. También tomaremos los casos de Écija y Carmona por tener ambos una gran extensión, y tener más del 80% de su territorio calificado como suelo rústico, igualmente como La Rinconada, al ser una circunstancia esta que posibilita aumentar el tipo impositivo, o lo que es lo mismo, hacer que el recibo de la contribución sea más caro.
En la propia memoria del presupuesto se explica que, aún congelando el impuesto, se esperan nuevas unidades residenciales en Las Ventillas, La Unión, El Mirador, San José Norte o la nueva barriada de Haza de la Era, además de la implantación de nuevas industrias que tendrán un efecto positivo en la recaudación. No obstante, según reflejan las cuentas, se ha estimado obtener los mismos rendimientos que el pasado año. Así, se alcanzarán los 928.401 euros por el IBI de naturaleza rústica y 6.964.693,20 euros de IBI de naturaleza urbana.
Otros impuestos directos son el de Vehículos de tracción mecánica conocido como ‘impuesto de circulación’ (1.728.927,62, igual que en 2021, cuando aumentó en 25.000 euros exactos) o el impuesto sobre el incremento del valor del terreno (las plusvalías, con una recaudación de 886.328,29, igual desde 2020 y muy superior a 2018, con 200.000 euros. Estos cambios se deben a la propia calificación del suelo, aumentándose cuando el suelo rústico pasa a ser urbano). También el de Actividades Económicas (tanto en su forma directa como las cuotas provinciales y nacionales, cuya cuantía el ayuntamiento recauda pero no dispone), que, aunque se instalan nuevas empresas importantes, no ve alterada su recaudación, de 1.458.221,34 €, el mismo importe desde 2020. Toda empresa que tenga una cifra de negocio inferior a un millón de euros está exenta de este impuesto.
Hay que tener en cuenta que el informe económico financiero reconoce que uno de los recursos tributarios más importantes del consistorio, las plusvalías, pueden sufrir una importante disminución. Esto se debe a la sentencia que declaró nulo el método de cálculo y a la confusión aún imperante respecto al nuevo modo de calcular formulado por el Ministerio de Hacienda de forma urgente. Así, se ha promovido la dotación de un fondo de contingencia, tramitado de urgencia, para compensar el menor ingreso.
El siguiente capítulo de los ingresos, lmpuestos Indirectosestá formado única e íntegramente por el impuesto sobre Construcciones y Obras (un impuesto del que, a pesar de lo complicado que han sido los años 2019, 2020 y 2021 para la inversión, se han superado con creces las expectativas marcadas en los presupuestos iniciales para este concepto, recaudándose más de lo previsto) y que no es otra cosa que lo que nos cobran por tener la licencia de obras, de cualquier tipo. Así, el ayuntamiento espera recaudar alrededor de 1.500.000 euros, casi medio millón más que el pasado ejercicio (un 42,86% de incremento) debido al repunte de la construcción y las obras de envergadura que se desarrollarán en el municipio. Cabe destacar el aumento constante en la recaudación de este impuesto, lo que viene a decir que cada año se está construyendo más casas. Algunos grupos políticos y organizaciones medioambientales han alertado de la creación de una nueva burbuja inmobiliaria a través de la política del ladrillazo. A este respecto, el crecimiento en este impuesto desde 2015 ha sido el siguiente.
Las Tasas son la tercera vía de ingresos, aquello que el ayuntamiento cobra por la prestación de ciertos servicios, la apertura de expedientes y concesión de licencias administrativas, así como las multas, y que supone un total de 6.076.678,05 €, un 35% menos que el pasado año.
Un dato interesante resulta de observar la recaudación por el aprovechamiento de la vía pública por elementos publicitarios —tal y como hemos denunciado aquí—, de tan sólo 1000 euros —una cantidad que, como los ingresos por ocupación de la vía pública con mesas y sillas —los veladores— no ha visto cambio desde 2015— y que deriva de no aplicar la preceptiva ordenanza de publicidad exterior o la de limpieza urbana.
En estas cifras de tasas podemos vislumbrar el nivel de uso de las infraestructuras, espacios y servicios municipales, viendo que desde hace más de siete años, el ayuntamiento ingresa 600 euros (en todo el año) en calidad de precio de entrada al museo de la Rinconada (en el Teatro de la Villa). También se encuentran congeladas en las estimaciones de ingresos por tasas las licencias de áridos y vertidos de inertes (55.000, desde 2018), la de apertura de establecimientos (60.000, desde 2018), expedición de documentos administrativos (85.000, desde 2018), el servicio de bodas (2.500, desde 2015), y el servicio de retirada de vehículos mal estacionados —la grúa— (5.200, desde 2015), entre otros.
En el capítulo de tasas también se incluyen los precios públicos, como el dinero recaudado por utilizar la fotocopiadora de las bibliotecas (350 euros, igual desde 2015), o el uso de espacios del Área de Juventud (500 euros, sin cambios desde 2015). También está formado por la venta de productos del Patronato Municipal de Personas con Discapacidad (1.000 euros, igual a 2015 y siguientes), o los servicios del Patronato de Deportes (PMD), con una recaudación conjunta de 796.000 euros. Estos ingresos del PMD financian el 30,74% del presupuesto de este ente, por lo que hablamos de servicios semigratuitos. Si hablamos de la Radio, estos ingresos por uso público se reducen hasta los 5.000 euros, en concepto de emisión de anuncios, y no ha variado desde 2015, aún cuando las tarifas se revisaron en 2017.
Por último, respecto de Soderin, los ingresos por ventas ascienden a 1.007.550 euros, un 78% menos que el pasado año. Esta diferencia en los ingresos se debe, en primer lugar, a la venta de Pago de Enmedio el pasado año, por un importe de 2.100.000 euros y a la venta de promociones de viviendas por un importe de 2.390.000 euros. Así, en el presente ejercicio solo se espera ingresar 93.000 euros por la venta de promociones industriales (venta de naves y suelos), y otras promociones, un capítulo que sí observa un aumento de 795.050 euros. Cabe destacar que no se incluyen en esta categoría los alquileres y arrendamientos, al ser Ingresos Patrimoniales, que veremos más adelante.
El cuarto capítulo, el de las Transferencias Corrientes, aumenta un 8,35%, que deriva de la subida de fondos a nivel estatal, por la transferencia que hace el Estado Central a La Rinconada por la Participación en Impuestos de carácter nacional —IRPF, IVA, etc.— (8.731.917,56 €, un 7,66% más que en 2021), en Impuestos Autonómicos (2.135.900 €, un 3,39% más) y las subvenciones de otras administraciones para la ejecución de determinados proyectos, por lo que el total pasa de ser 19.482.813,59 € en 2021 a 21.110.496,38 € en el presente ejercicio.
Cabe destacar que en este capítulo el ayuntamiento recibe la financiación para el funcionamiento de las escuelas infantiles (967.798,41 euros, provenientes de la Agencia Pública Andaluza de Educación, dependiente de la Junta de Andalucía), están recogidos los convenios de diversos centros del Patronato de Discapacitados (Centro Ocupacional, Unidad de Día, Residencia de Ancianos y Residencia de Gravemente Afectados, todo por 1.159.103,66 €, de la Agencia de Servicios Sociales y Dependencia de Andalucía), convenios con diversas empresas (con un total de 195.100 euros, siendo el más cuantioso el de CocaCola, con 100.000 euros). También, curiosamente, las aportaciones a la cabalgata de Reyes (1.160 euros).
Entran igualmente en este apartado las subvenciones para los programas de Experiencias Profesionales para el Empleo (186.372 €, del Servicio Andaluz de Empleo), o los Planes Autonómicos de Empleo (también del SAE, con un importe de 1.396.855,02 €) y que muy problablemente financien los planes de empleo anunciados por el Consitorio.
Los entes municipales utilizan este apartado para declarar el dinero que les es transferido, normalmente por el ayuntamiento, para sus gastos corrientes. De esta manera, el PMD recibe 1.658.170,61 del ayuntamiento, 6.000 euros de Diputación y 14.000 de dos convenios con empresas. El Patronato de discapacitados, además de los convenios antes descritos recibe la aportación de los usuarios de los centros, con un montante de 405.701,17 €. La Radio recibe prácticamente toda su financiación mediante este apartado, 168.608,18 €. Soderin recibe por esta vía 6.000 euros en concepto de «otras subvenciones corrientes de la Administración General de la Comunidad Autónoma».
El siguiente apartado, Ingresos Patrimoniales, es básicamente el «alquiler» que recibe el ayuntamiento de la explotación privada de suelos públicos que no son de dominio público.
Para aclarar este aparente contrasentido, pondremos un ejemplo: las vías públicas (calles, caminos, etc) son suelo público de dominio público, el ayuntamiento no puede «alquilarlas», sólo cobrarnos una tasa si la ocupamos, con arreglo a la ley (recordemos que uno de los derechos fundamentales recogidos en la Constitución es la libre circulación). Así, el ayuntamiento, en base a la tasa de ocupación del dominio público con sillas y mesas, grava los conocidos veladores, como hemos visto antes.
Este capítulo también incluye las rentas de propiedades o depósitos bancarios, así como el ingreso de cánones que tiene el Ayuntamiento. Por ejemplo, el de explotación de las casetas municipales en feria (12.000), las concesiones administrativas (75.000) o el alquiler de espacios escénicos (3.000).
De esta manera, el presupuesto cifra su capítulo de Ingresos Patrimoniales en 919.790 €. Por entes y orígenes podemos desagregar esta cantidad en los 189.000 euros del ayuntamiento (intereses de depósitos, 5.000 euros, e ingresos de sociedades ), 7.000 euros del PMD, 9.000 del Patronato de Discapacidad o los 714.790 euros de Soderin (en arrendamientos de naves y viviendas).
En el capítulo siete, las Transferencias de Capital, que son las subvenciones directas por diversos planes. En este apartado se encuentran los fondos Next Generation, el antiguo PER (PFEA), y las subvenciones provenientes de Diputación. Según los planes del Ayuntamiento, estos ingresos harán frente varios proyectos, como la finalización del macrocentro de Servicios Generales en La Unión, actuaciones en el Museo Urbano y el pabellón deportivo de La Paz-Almonazar. También la continuidad de proyectos con más administraciones como el Centro de Formación Profesional Integrado especializado en aeronáutica —proveniente de la Junta de Andalucía—, la reanudación de las obras del paralizado Parque de Bomberos —proveniente de Diputación— así como el avance del viaducto —de la Junta y Fomento—.
Soderin tiene en este capítulo la mitad de su presupuesto, con 1.663.100 euros. Apreciamos aquí las prometidas —y acordadas con los otros grupos políticos— rehabilitaciones de viviendas, a través de una subvención del Programa de Rehabilitación de Vivienda Pública, de la Junta de Andalucía, con un importe de 1.470.000 €. También una subvención para hacer frente a los intereses de los préstamos solicitados para la construcción de viviendas, por 89.200 euros; una subvención para la integración social, de 66.000 y, proveniente de la Agencia de Vivienda y Rehabilitación de Andalucía (AVRA), una transferencia para obras de saneamiento por 37.900 €
El montante total de las transferencias de capital es de 8.038.951,92 €
En Activos Financieros, octavo capítulo cuyo total no varía en absoluto desde el pasado año, con 66.010,12 €. Estas son las devoluciones que el Ayuntamiento recibe de préstamos que ha realizado en el pasado (funcionarios que pidieron un adelanto o préstamos a otras entidades públicas). Radio Rinconada ingresará por esta vía otros 4.800 euros, así como el PMD 10.000 € de reintegros de anticipos a largo plazo.
El último capítulo, Pasivos Financieros, con un montante de 511.873,94, son préstamos que el Ayuntamiento contrata para poder realizar servicios, obras o infraestructuras porque reconoce que con los ingresos no le llega. Cabe destacar que en el pasado presupuesto este capítulo era de 376.874,52 €, creciendo así un 35,82%
Continuaremos en el siguiente artículo con los gastos, un apartado mucho más extenso y minucioso de los presupuestos municipales.